$type=slider$meta=0$snip=0$rm=0

الضرائب البريطانية: دليل شامل لنظام الضرائب في المملكة المتحدة

SHARE:

عادة ماتعهد وظيفة جمع الضرائب وتوزيعها على القطاعات المختلفة إلى وزارة المالية بعد تحديد الميزانيات.





يتضمن هذا الدليل الكامل لنظام الضرائب في المملكة المتحدة ما يلي:
  • نظرة عامة على نظام الضرائب البريطاني.
  • الضرائب الفدرالية.
  • الضرائب المحلية.
  • الضرائب على السلع والخدمات.
  • من الذي يتعين عليه دفع الضرائب في المملكة المتحدة؟
  • نظام الضرائب البريطاني للأجانب.
  • معدلات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة.
  • كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك في المملكة المتحدة.
  • ضرائب الضمان الاجتماعي في المملكة المتحدة.
  • ضرائب المملكة المتحدة على الممتلكات والثروة.
  • ضريبة الميراث في المملكة المتحدة.
  • ضرائب الشركة ومعدلات ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة.
  • رسوم الاستيراد والتصدير في المملكة المتحدة.
  • استرداد الضرائب في المملكة المتحدة.
  • استشارات ضريبية في المملكة المتحدة.
  • عتبات التأمين الوطني.
  • موارد مفيدة.

الضرائب هي مبلغ نقدي تتقاضاه الدولة من الأشخاص والمؤسسات بهدف تمويل نفقات الدولة؛ أي تمويل كل القطاعات التي تصرف عليها الدولة كالتعليم وغيرها أو كدعم سلع وقطاعات معينة، أو الصرف على البنية التحتية؛ كبناء الطرقات والسدود، أو التأمين على البطالة.
في الأنظمة الديمقراطية تحدد قيمة الضريبة بقوانين يصادق عليها من ممثلي الشعب.
عادة ماتعهد وظيفة جمع الضرائب وتوزيعها على القطاعات المختلفة إلى وزارة المالية بعد تحديد الميزانيات.
هنا مدونة سابقة ، تحوي معلومات متعلقة

نظام الضرائب البريطاني

إدارة الإيرادات والجمارك الملكية البريطانية (HMRC) هي المسؤولة عن إدارة وتحصيل الضرائب في المملكة المتحدة.
بلغ إجمالي الإيرادات الضريبية للمملكة المتحدة حوالي 633.4 مليار جنيه إسترليني في 2019/20 ، بزيادة قدرها 2.1% عن السنة الضريبية السابقة.

تشمل الضرائب الأساسية في المملكة المتحدة:

ضرائب الدخل ، وضرائب الممتلكات ، وأرباح رأس المال ، وضرائب الميراث في المملكة المتحدة ، وضريبة القيمة المضافة (VAT).
العديد من هذه الضرائب تصاعدية ، مما يعني أن ذوي الدخل المرتفع يدفعون نسبة أعلى.

ينطبق النظام المالي البريطاني في جميع أنحاء المملكة المتحدة : إنجلترا واسكتلندا (على الرغم من وجود بعض الاختلافات المحددة بسبب النظام القانوني الفريد لاسكتلندا) وويلز وأيرلندا الشمالية والعديد من الجزر الأصغر حول الساحل البريطاني. علاوة على ذلك ، يشمل منصات التنقيب عن النفط في المياه الإقليمية البريطانية ، على الرغم من أنه يستثني على وجه الخصوص جزر القنال وجزيرة مان.

أحد الجوانب المثيرة للاهتمام في ضريبة المملكة المتحدة هو أنها تعامل الأزواج ككيانات منفصلة وتفرض عليهم الضرائب كأفراد ، باستثناء بدل صغير لغرض ضرائب الدخل.


قبل أن تتمكن من دفع الضرائب في المملكة المتحدة ، تحتاج إلى رقم تأمين وطني .
علاوة على ذلك ، قد تحتاج أيضًا إلى التقدم بطلب للحصول على تأشيرة عامل ماهر (كانت تأشيرة Tier 2 سابقًا).
الآن بعد أن غادرت المملكة المتحدة الاتحاد الأوروبي ، ينطبق هذا أيضًا على مواطني المنطقة الاقتصادية الأوروبية (EEA).
ومع ذلك ، قد يتمكن مواطنو المنطقة الاقتصادية الأوروبية الذين كانوا مقيمين في المملكة المتحدة قبل 1 كانون الثاني (يناير) 2021 من التقدم إلى مخطط تسوية الاتحاد الأوروبي المجاني .

الضرائب الفيدرالية في المملكة المتحدة

قد تتضمن الضرائب في المملكة المتحدة مدفوعات لثلاثة مستويات مختلفة على الأقل من الحكومة: الحكومة المركزية (HMRC) ، والحكومات المفوضة (لا سيما ، اسكتلندا) ، والحكومات المحلية في شكل ضرائب المجلس.

تدير HMRC الضرائب المركزية التالية:

  • ضريبة الدخل
  • ضريبة الشركات
  • ضريبة الأرباح الرأسمالية
  • ضريبة الميراث
  • ضريبة قسط التأمين
  • ضرائب الطوابع والأراضي والنفط
  • الضرائب البيئية
  • تغير المناخ وضريبة المجمعات وضرائب طمر النفايات
  • ضريبة القيمة المضافة (VAT)
  • الرسوم الجمركية؛
  • الرسوم المفروضة

الضرائب المحلية في المملكة المتحدة

الحكومات المحلية هي المسؤولة عن إدارة ضريبة المجلس في المملكة المتحدة. بالإضافة إلى ذلك ، فإنهم يفرضون عددًا محدودًا من الرسوم والتكاليف ، مثل رسوم وقوف السيارات في الشوارع.

الضرائب على السلع والخدمات في المملكة المتحدة

تنطبق ضرائب القيمة المضافة (VAT) في المملكة المتحدة على جميع السلع والخدمات تقريبًا.
قد تنطبق هذه أيضًا على البضائع التي تحضرها إلى المملكة المتحدة من الخارج إذا تجاوزت الحدود .
القواعد الجديدة التي تم تقديمها في يناير 2021 تعني أنه إذا قمت باستيراد أو طلب عناصر عبر الإنترنت من خارج المملكة المتحدة ولم يتجاوز الإجمالي 135 جنيهًا إسترلينيًا ، فإنك تدفع ضريبة القيمة المضافة في نقطة البيع.

معدل الضريبة التجارية القياسي في المملكة المتحدة هو 20% ، على الرغم من أن بعض السلع والخدمات تخضع لمعدلات ضرائب تجارية أقل في المملكة المتحدة. تتوفر إعفاءات ضريبة القيمة المضافة أيضًا على بعض العناصر ، على سبيل المثال ، التوريدات الطبية طويلة الأجل.


معدلات الضرائب التجارية الحالية في المملكة المتحدة هي:



هل يمكنك استرداد ضريبة القيمة المضافة؟

يمكن للسياح وزوار المملكة المتحدة تسوق منتجات معفاة من الضرائب أثناء إقامتهم.
يحق لهم المطالبة باسترداد أي ضريبة القيمة المضافة المدفوعة مقابل البضائع المشتراة داخل البلد - شريطة أن يأخذوا هذه العناصر معهم عند مغادرتهم المملكة المتحدة.

في معظم الحالات ، يفرض عليك المتجر أو شركة الاسترداد رسومًا مقابل استخدام التسوق المعفي من الضرائب.
يجب المطالبة بمثل هذه المبالغ المستردة ضمن هذه الفترة وبحلول اليوم الأخير من الشهر الثالث بعد الشهر الذي اشتريتها فيه.
هذه متاحة فقط للسياح والزوار والمواطنين البريطانيين الذين يعيشون في الخارج لمدة 12 شهرًا على الأقل.

إذا كنت تنتمي إلى إحدى هذه الفئات ، فيجب أن تكون قادرًا على إثبات ذلك لمساعد المتجر والجمارك عند مغادرة المملكة المتحدة من خلال إظهار جواز سفرك أو تأشيرتك أو مستندات أخرى.

العناصر غير المؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة
في الوقت الحالي ، لا ينطبق التسوق المعفي من الضرائب أو استرداد ضريبة القيمة المضافة على ما يلي:

  • الخدمات من أي نوع (على سبيل المثال ، فواتير الفنادق).
  • السلع التي استخدمتها أو استخدمتها جزئيًا في المملكة المتحدة (مثل العطور أو الشوكولاتة).
  • المركبات ذات المحركات والقوارب.
  • البضائع التي تزيد قيمتها عن 600 جنيه إسترليني والتي سيتم تصديرها لأغراض تجارية (يجب عليك استخدام نموذج C88 لهذه الأغراض).
  • البضائع التي سيتم تصديرها كشحن وبضائع تحتاج إلى رخصة تصدير (باستثناء التحف).
  • أحجار كريمة وسبائك غير مركّبة.
  • طلب البضائع عبر البريد بما في ذلك المبيعات عبر الإنترنت.
لا يقدم جميع تجار التجزئة التسوق المعفي من الضرائب.
إذا كنت ترغب في المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة ، فستحتاج أولاً إلى العثور على متجر يقوم بذلك واطلب من المتجر شيك أو استرداد ضريبة القيمة المضافة ، والتي ستحتاج إلى تسجيل الدخول بحضور مساعد المتجر.
قم بتقديم النموذج ، بالإضافة إلى إيصالات الشراء والتذكرة وجواز السفر وبطاقة الصعود إلى الطائرة في مكاتب الجمارك المحددة في المملكة المتحدة عند مغادرتك ؛ معظم الموانئ والمطارات لديها واحد.
بمجرد التحقق من صحة النموذج ، يمكنك إما إسقاطه في صندوق بريد جمركي أو اصطحابه إلى مكتب أو وكالة استرداد ضريبة القيمة المضافة للحصول على أموالك ، إما نقدًا أو عن طريق استرداد إلى بطاقتك الائتمانية.
يتوفر مزيد من المعلومات حول استرداد ضريبة القيمة المضافة على موقع HMRC هنا.

من الذي يتعين عليه دفع الضرائب في المملكة المتحدة؟

بشكل عام ، العديد من الضرائب المختلفة التي يتحمل المقيم في المملكة المتحدة مسؤوليتها - باستثناء ضريبة القيمة المضافة - مرتبطة بطريقة ما بضرائب الدخل. الصيغة الأساسية لذلك هي إضافة دخلك الشخصي ومزاياك ، وطرح مخصصاتك الشخصية ، ثم دفع السعر المناسب للفرق.

بالنسبة للسنة الضريبية 2021/22 ، يُسمح لجميع الأفراد بمخصص شخصي قدره 12,570 جنيهًا إسترلينيًا ، مما يجعل الدخل أقل من هذا المستوى المعفي من الضرائب. معدلات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة في خطوات حسب دخلك.
تحدد هذه الخطوات أو النطاقات أيضًا معدلات ضرائب أخرى ، مثل مكاسب رأس المال.

يدفع حوالي 2 مليون شخص الضرائب في المملكة المتحدة.


معدلات الضرائب في المملكة المتحدة هي نفسها للجميع بغض النظر عن وضع إقامتهم.
ومع ذلك ، فإن حالة الإقامة تملي مصادر الدخل التي يجب تضمينها في عودتك.
يخضع الفرد المقيم في المملكة المتحدة لأغراض ضريبية للضريبة على دخله في جميع أنحاء العالم ، مع بدلات لمنع الازدواج الضريبي من بعض البلدان. من ناحية أخرى ، يدفع غير المقيمين في المملكة المتحدة فقط على الدخل المكتسب داخل المملكة المتحدة.

لا تعترف المملكة المتحدة بالإيداعات المشتركة ؛ يجب على كل فرد تقديم الإقرار الخاص به.


هناك عدة طرق لتحديد ما إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة لأغراض ضريبية.

اختبار تلقائي في الخارج

يصنف الاختبار التلقائي في الخارج الأفراد على أنهم غير مقيمين في المملكة المتحدة إذا تم تطبيق أحد الشروط التالية:
  • لم تكن مقيمًا في المملكة المتحدة في أي من السنوات الضريبية الثلاثة السابقة وستقضي أقل من 46 يومًا في المملكة المتحدة في السنة الضريبية ذات الصلة.
  • كانت إقامتك في المملكة المتحدة لمدة عام أو أكثر من السنوات الضريبية الثلاث السابقة ، وستقضي أقل من 16 يومًا في المملكة المتحدة في السنة الضريبية ذات الصلة.
  • أنت تعمل بدوام كامل في الخارج في السنة الضريبية ذات الصلة ، وتقضي أقل من 91 يومًا من تلك المملكة المتحدة في السنة الضريبية ، ولا تزيد عن 31 يومًا في المملكة المتحدة.

اختبار الإقامة التلقائي في المملكة المتحدة

بدلاً من ذلك ، يمكنك تحديد ما إذا كنت مصنفًا كمقيم في المملكة المتحدة للسنة الضريبية ذات الصلة إذا استوفيت أحد اختبارات الإقامة الثلاثة التالية في المملكة المتحدة:

  • إذا بقيت في المملكة المتحدة لمدة 183 يومًا على الأقل خلال السنة الضريبية.
  • يقع منزلك الرئيسي في المملكة المتحدة وقد امتلكته أو استأجرته أو عشت فيه لمدة 91 يومًا على الأقل ، بما في ذلك 30 يومًا في السنة الضريبية قيد الدراسة.
  • أنت تعمل بدوام كامل في المملكة المتحدة لمدة 365 يومًا دون انقطاع كبير لمدة 31 يومًا أو أكثر. يجب أن يكون 274 يومًا على الأقل في السنة الضريبية قيد الدراسة.

اتصالات لاختبار المملكة المتحدة

إذا لم تستوفِ هذه الشروط ، فقد تساعد اتصالاتك بالمملكة المتحدة في تحديد وضع إقامتك الضريبي البريطاني.
كلما زادت العلاقات مع المملكة المتحدة ، قل الوقت الذي يمكنك أن تقضيه على الحدود دون أن تصبح مقيمًا في المملكة المتحدة ؛ وكلما قل عدد العلاقات لديك ، كلما كان بإمكانك قضاء وقت أطول في بريطانيا قبل تطبيق الإقامة في المملكة المتحدة.

إذا كنت في المملكة المتحدة لمدة 16-45 يومًا ولديك أربعة روابط يمكن إثباتها على الأقل ، فيمكن اعتبارك مقيمًا ضريبيًا في المملكة المتحدة. ينخفض ​​عدد الروابط المطلوبة حسب طول إقامتك.
يتم تقييمها كجزء من اختبار للروابط الكافية ، وتشمل الشروط التالية:

  • العائلة: الزوج و / أو الأطفال القصر المقيمين في المملكة المتحدة.
  • الإقامة: متاحة لك لمدة 91 يومًا أو أكثر (حتى لو قضيت ليلة واحدة فقط هناك).
  • العمل: العمل في المملكة المتحدة لمدة 40 يومًا على الأقل في السنة.
  • زيارات كبيرة: قضاء 90 يومًا أو أكثر في المملكة المتحدة في أي من العامين السابقين أو كليهما.
  • الدولة المفضلة: قضاء أيام في المملكة المتحدة أكثر من أي دولة أخرى.
لدى HMRC اختبار قانوني لتحديد حالة إقامتك في المملكة المتحدة على موقعها الإلكتروني .


من يُعفى من دفع الضرائب في المملكة المتحدة؟

هناك بعض الطرق التي يمكنك من خلالها تقديم طلب للإعفاء الضريبي في المملكة المتحدة. على سبيل المثال ، إذا كنت مقيماً ضريبياً لمدة واحدة على الأقل من السنوات الضريبية الثلاث الأخيرة وقضيت 16 يومًا أو أقل في المملكة المتحدة خلال السنة الضريبية الحالية ، فأنت لست مقيمًا في المملكة المتحدة.
وينطبق الشيء نفسه إذا لم تكن مقيماً ضريبياً في أي من السنوات الثلاث الماضية وقضيت أقل من 46 يومًا في المملكة المتحدة. تمتد نافذة الوقت المسموح به إلى 91 يومًا إذا كنت تعمل بدوام كامل في الخارج.

دفع ضريبة الدخل في المملكة المتحدة كموظف

معظم الأشخاص الذين يكسبون دخلاً من صاحب العمل تقتطع تلقائيًا ضرائب الدخل في المملكة المتحدة ومساهمات التأمين الوطني (الضمان الاجتماعي) من رواتبهم.
يستخدم صاحب العمل نظام PAYE (الدفع حسب الكسب) لخصم كل ما يلزم من راتبك قبل أن يدفع لك.
أولئك الذين يتقاعدون في المملكة المتحدة قد يدفعون أيضًا ضريبة الدخل في المملكة المتحدة على معاشاتهم التقاعدية في المملكة المتحدة .

نظام الضرائب البريطاني للأجانب

بشكل عام ، يجب على المقيمين المغتربين دفع الضرائب البريطانية بنفس المعدلات التي يدفعها المواطنون.
تخضع جميع أنواع المكافآت والمزايا مثل الرسوم الدراسية وبدلات غلاء المعيشة للضريبة.
ومع ذلك ، في ظل ظروف معينة ، قد لا تكون مساهمات صاحب العمل في خطة معاشات تقاعد أجنبية خاضعة للضريبة وقد تكون مساهمات الموظفين قابلة للخصم.

المملكة المتحدة لديها اتفاقيات للازدواج الضريبي مع أكثر من 130 دولة ، مما يجعلها واحدة من أكبر الشبكات في العالم.
وتشمل هذه أستراليا وفرنسا وألمانيا وهولندا وروسيا والمملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة والولايات المتحدة.


إذا كنت تخضع للضريبة في المصدر على الدخل من بلد آخر ، فيمكنك عادةً المطالبة بالإعفاء الضريبي لاسترداد بعض أو كل هذه الضريبة. ومع ذلك ، تعتمد كيفية تقديم مطالبتك على عدد من العوامل ، بما في ذلك ما إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في المملكة المتحدة أم لا.

Country with double tax treatyDate last updated
Albania01 December 2013
Algeria14 August 2017
Anguilla08 November 2017
Antigua and Barbuda06 January 2014
Argentina21 February 2014
Armenia27 February 2014
Aruba08 November 2017
Australia01 February 2012
Austria01 January 2007
Azerbaijan27 February 1990
Bahrain27 October 1990
Bangladesh27 February 1961
Barbados26 August 1998
Belarus10 August 2018
Belgium30 July 2018
Belize23 July 2018
Bermuda02 July 2018
Bolivia29 March 2005
Bosnia-Herzegovina25 August 1996
Botswana03 February 2014
Brazil21 March 2017
British Virgin Islands21 April 1999
Brunei23 March 1995
Bulgaria13 January 2017
Burma16 December 2013
Cameroon14 April 2008
Canada05 January 2017
Cayman Islands20 January 2011
Chile28 February 2018
China27 July 2018
Colombia04 November 2016
Croatia04 April 2008
Cyprus08 August 2018
Czech Republic29 October 2007
Denmark01 March 2011
Egypt19 October 2007
Estonia18 January 2017
Ethiopia08 March 2013
Falkland Islands05 February 2007
Faroes03 March 2010
Fiji19 October 2008
Finland16 December 2013
France07 January 2010
Gambia11 August 2008
Georgia24 January 2011
Germany16 March 2017
Ghana06 October 2006
Gibraltar08 November 2017
Greece15 August 2008
Grenada28 July 2016
Guernsey03 July 2018
Guyana14 February 2007
Hong Kong23 December 2010
Hungary05 March 2012
Iceland12 December 2012
India28 August 2018
Indonesia17 August 2007
Iran19 December 2013
Ireland25 January 2011
Isle of Man03 July 2018
Israel23 February 2011
Italy06 August 2006
Ivory Coast16 December 2012
Jamaica17 December 2013
Japan25 July 2018
Jersey03 July 2018
Jordan05 July 2005
Kazakhstan06 January 2014
Kenya27 December 2013
Kiribati27 December 2013
Kosovo08 January 2016
Kuwait01 June 2005
Kyrgyzstan22 June 2017
Latvia22 February 2007
Lebanon27 December 2013
Lesotho04 November 2016
Liberia08 November 2017
Libya26 April 2010
Liechtenstein16 January 2013
Lithuania01 July 2005
Luxembourg27 December 2013
Macedonia13 August 2007
Malawi30 December 2013
Malaysia13 January 2011
Malta11 August 2006
Marshall Islands08 November 2017
Mauritius20 July 2018
Mexico07 June 2011
Moldova06 January 2009
Monaco08 November 2017
Mongolia27 March 2009
Montenegro01 March 1989
Montserrat27 December 2013
Morocco20 August 2007
Namibia30 December 2013
Netherlands08 August 2018
Netherlands Antilles (Curacao,Sint Maarten and BES Islands)08 November 2017
New Zealand18 September 2008
Nigeria05 February 2007
Norway13 February 2014
Oman13 June 2016
Pakistan15 August 2006
Panama17 December 2013
Papua New Guinea22 February 2007
Philippines15 November 2013
Poland29 December 2006
Portugal08 April 2013
Qatar09 August 2011
Romania30 December 2013
Russia06 September 2006
Saint Kitts and Nevis30 December 2013
Saudi Arabia23 December 2009
Senegal02 August 2016
Serbia12 October 2018
Sierra Leone30 December 2013
Singapore15 August 2006
Slovak Republic02 February 2012
Slovenia11 October 2018
Solomon Islands30 December 2013
South Africa01 June 2015
South Korea06 October 2006
Spain16 April 2018
Sri Lanka30 December 2013
St Lucia08 November 2017
Sudan04 February 2013
Swaziland02 January 2014
Sweden17 December 2013
Switzerland18 January 2018
Taiwan01 July 2005
Tajikistan14 January 2016
Thailand02 January 2014
Trinidad and Tobago02 January 2014
Tunisia02 January 2014
Turkey18 August 2006
Turkmenistan24 January 2017
Turks and Caicos Islands08 November 2017
Tuvalu02 January 2014
Uganda02 March 2007
Ukraine24 October 2017
United Arab Emirates18 January 2017
Uruguay21 August 2017
USA01 July 2005
USSR28 March 1999
Uzbekistan27 July 2018
Venezuela21 February 2007
Vietnam22 February 2007
Zaire02 January 2014
Zambia02 January 2014
Zimbabwe02 January 2014


90% فقط من المعاشات التقاعدية أو المعاشات في الخارج المدفوعة للمقيمين في المملكة المتحدة ، بما في ذلك المدفوعات غير المصرح بها ، مثل المدفوعات المبكرة وبعض المبالغ الإجمالية ، تخضع للضريبة في المملكة المتحدة. هذا يعني أن المعاشات التقاعدية المدفوعة للمقيمين في المملكة المتحدة تخضع للضريبة بنفس الطريقة سواء كان البرنامج قائمًا في المملكة المتحدة أو في الخارج.

كقاعدة عامة ، تحقق مع مزود المعاشات التقاعدية الخاص بك لمعرفة كيفية فرض ضرائب عليك.


المملكة المتحدة والتبادل التلقائي للمعلومات

المملكة المتحدة هي إحدى الدول الموقعة على آلية التبادل التلقائي للمعلومات (AEOI) ، والتي تسمح بمشاركة المعلومات حول الحسابات المالية والاستثمارات بين السلطات الضريبية في مختلف البلدان.
يؤثر AEOI عليك إذا:
أن تفتح ، أو تمتلك بالفعل ، حسابًا في أحد البنوك البريطانية أو جمعية بناء ، و ؛
إذا كنت تكتسب أو تحتفظ باستثمارات من خلال شركة تأمين أو استثمار ، أو كنت وصيًا ، أو لديك مصلحة في أنواع معينة من الصناديق الاستئمانية ، أو تتلقى مدفوعات معينة من مؤسسة خيرية.

إذا فتحت حسابك قبل 1 يناير/كانون الثاني 2016 ، فقد يتصل بك مزود حسابك لتأكيد وضع إقامتك الضريبي.
على وجه الخصوص ، يمكنك أن تتوقع أن يتم الاتصال بك إذا أعطيت البنك الذي تتعامل معه عنوان مراسلة أجنبي.
من المهم أن ترد على أي استفسارات من البنك أو جمعية البناء التي تتعامل معها ؛ خلاف ذلك ، قد يقدمون معلومات غير صحيحة إلى إدارة الإيرادات والجمارك الملكية البريطانية (HMRC).

كجزء من اتفاقية آلية التبادل التلقائي للمعلومات (AEOI) ، تشارك إدارة الإيرادات والجمارك الملكية البريطانية (HMRC) المعلومات مع مصلحة الضرائب ذات الصلة في بلد آخر حيث قد تكون مقيماً ضريبياً.
إذا كنت مقيمًا في الضرائب في المملكة المتحدة ولديك حساب خارج المملكة المتحدة ، فستتلقى HMRC معلومات من مصلحة الضرائب ذات الصلة.

الضرائب للزوار من رجال الأعمال على المدى القصير (STBV)

سيتم التعامل مع أي شخص يعمل في المملكة المتحدة لمدة تقل عن عام إجمالاً ، ويقضي أقل من 183 يومًا في الدولة خلال السنة الضريبية ذات الصلة ، للأغراض الضريبية كزائر أعمال قصير الأجل.
هؤلاء الأشخاص مسؤولون عن ضريبة المملكة المتحدة على أجورهم حيث تم أداء الواجبات في المملكة المتحدة ، حتى لو كان صاحب العمل في الخارج.
يجوز لمعاهدات الازدواج الضريبي تعويض أي ضرائب مستحقة في مثل هذه الحالات.

ضرائب المملكة المتحدة للمقيمين غير المقيمين

في بعض الحالات ، قد لا يضطر الأجانب الذين يعيشون في المملكة المتحدة ولكن لديهم إقامة دائم ("محل الإقامة") خارج البلاد إلى دفع ضريبة في المملكة المتحدة على الدخل الأجنبي.
عادة ما يكون موطنك هو البلد الذي اعتبره والدك موطنًا دائمًا عند ولادتك. ومع ذلك ، يمكن أن يتغير هذا إذا كنت تعيش الآن في بلد آخر (مثل المملكة المتحدة) ولا تنوي العودة. لا يستطيع هؤلاء الأشخاص غير المقيمين عادةً العيش في المملكة المتحدة إلى أجل غير مسمى.

لا يدفع غير المقيمين ضريبة المملكة المتحدة على الدخل الأجنبي أو المكاسب إذا كان هذا الدخل أقل من 2000 جنيه إسترليني في السنة الضريبية ، ولا تجلبه إلى المملكة المتحدة.
يجب الإبلاغ عن المبالغ التي تزيد عن 2000 جنيه إسترليني إلى HMRC من خلال إقرار ضريبي للتقييم الذاتي.
تنطبق قواعد خاصة على الطلاب الذين يأتون إلى المملكة المتحدة للدراسة.

معدلات ضريبة الدخل في المملكة المتحدة

يعتمد ما تدين به في ضريبة المملكة المتحدة على وضعك المحدد.
تُفرض ضريبة الدخل في المملكة المتحدة بمعدلات تصاعدية ؛ تطبق معدلات أعلى من ضريبة الدخل على الفئات الأعلى من الدخل. يتم فرض الضريبة على إجمالي الدخل من جميع المصادر المكتسبة والاستثمارية بعد طرح الخصومات والبدلات.

يحق لمعظم الأفراد الحصول على علاوة شخصية لا يحتاجون إلى دفع ضريبة عليها.هذا هو 12,570 جنيه إسترليني في عام 2021/22.
لا يوجد إعفاء ضريبي شخصي على الدخل الذي يزيد عن 125,000 جنيه إسترليني.

السنة الضريبية 2021-22 من (6 أبريل/نيسان 2021 إلى 5 أبريل/نيسان 2022)




* يفترض أن الأفراد يتلقون البدل الشخصي القياسي في المملكة المتحدة.
** سيشهد أولئك الذين يكسبون أكثر من 100,000 جنيه إسترليني تخفيض مخصصاتهم الشخصية بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني .

السنة الضريبية 2020-21 من (6 أبريل/نيسان 2020 إلى 5 أبريل/نيسان 2021)





* يفترض أن الأفراد يتلقون البدل الشخصي القياسي في المملكة المتحدة.
** سيشهد أولئك الذين يكسبون أكثر من 100,000 جنيه إسترليني تخفيض مخصصاتهم الشخصية بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني.

البدائل

يتمتع سكان المملكة المتحدة ببدائل معفاة من الضرائب لما يلي:


الدخل المعفى من الضرائب

هناك عدد من مجالات الدخل المعفاة من الضرائب في المملكة المتحدة.
يُعفى ما يلي من ضريبة الدخل في المملكة المتحدة:


  • تكاليف النقل المرتبطة بنقل موظف وعائلته المقربة إلى المملكة المتحدة في بداية ونهاية مهام المملكة المتحدة.
  • مكاسب الألعاب من مراهنات البلياردو أو اليانصيب أو الألعاب ذات الجوائز.
  • مكافآت الخدمة الطويلة (ضمن قيود معينة).
  • حسابات التوفير الفردية للمقيمين في المملكة المتحدة حتى 20,000 جنيه إسترليني ، والدخل الناتج عن الأموال المستثمرة في مثل هذه الحسابات ، مثل الفوائد أو الأرباح.
  • معاشات تقاعدية معينة ، مثل تلك التي تُدفع لأرامل الحرب والمعالين (انظر هنا) ، وكذلك المعاشات التقاعدية المماثلة المستحقة الدفع بموجب قوانين دولة أجنبية. 
  • بعض مزايا الضمان الاجتماعي والدولة ، بما في ذلك الائتمان الضريبي للأطفال ، وإعانة الإسكان ، وبدل الأمومة ، وبدل العمل والدعم ، وبدل الحضور.

يمكنك الحصول على تقدير لمسؤوليتك الضريبية باستخدام هذه الآلة الحاسبة ، وتقديرات للائتمانات الضريبية المسموح بها ، والضرائب الأخرى عبر الإنترنت.


كيفية تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك في المملكة المتحدة

تبدأ تواريخ السنة الضريبية في المملكة المتحدة من 6 أبريل/نيسان من السنة التقويمية لاواحدة إلى 5 أبريل/نيسان من العام التالي.

يمكنك تقديم تقرير التقييم الذاتي الخاص بك عن طريق البريد أو عبر الإنترنت ، على الرغم من أن HMRC تشجع الأشخاص على تقديم ملف عبر الإنترنت.
قبل القيام بذلك ، تحتاج إلى رقم مرجعي ضريبي فريد (UTR).هذا متاح في الإقرارات الضريبية السابقة وغيرها من الوثائق من HMRC ، أو على موقع الهيئة .

يجب على السكان إخطار HMRC بأي تغييرات تطرأ على حالتهم الضريبية بحلول 5 أكتوبر/تشرين الأول بعد نهاية السنة الضريبية ذات الصلة. المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية في المملكة المتحدة هي كما يلي:
31 أكتوبر/تشرين الأول (عودة ورقية).
31 يناير/كانون الثاني (إرجاع عبر الإنترنت).

الغرامات والعقوبات

يتم تطبيق غرامة قدرها 100 جنيه إسترليني على الإقرارات المقدمة حتى ثلاثة أشهر بعد الموعد النهائي.
خلال الأشهر الثلاثة التالية ، قد يتم فرض غرامة يومية قدرها 10 جنيهات إسترلينية.
إذا استمر الفشل لأكثر من ستة أشهر بعد تاريخ الإيداع ، فهناك غرامة ثابتة إضافية تبلغ 300 جنيه إسترليني أو 5% من المسؤولية الضريبية (أيهما أكبر).
يتم تطبيق عقوبات إضافية على الإقرارات المودعة بعد 12 شهرًا من الموعد النهائي - في بعض الحالات تصل إلى 200% من المسؤولية الضريبية.

إذا لم يكن لديك جميع المعلومات التي تحتاجها لإقرار الضرائب في المملكة المتحدة ، فيمكنك تقديم أرقام مؤقتة للوفاء بالمواعيد النهائية. لكن يجب عليك استبدال أي أرقام مؤقتة بالأرقام النهائية بمجرد أن تعرفها.

ضرائب الضمان الاجتماعي في المملكة المتحدة

إذا كنت تعمل في المملكة المتحدة ، فستحتاج أنت وصاحب العمل على الأرجح إلى تقديم مساهمات التأمين الوطني (NICs). لا يوجد سقف لهذه المساهمات ولا يتم خصمها من التعويضات لأغراض ضريبة الدخل.

فيما يلي ملخص موجز للوائح NIC (عبر KPMG ):
  • يدفع الموظف من الدرجة الأولى NIC بنسبة 12% للأرباح بين الحد الأدنى الأساسي والحد الأعلى (184 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع و 967 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع على التوالي) وبنسبة 2% بعد ذلك.
  • يُدفع أصحاب العمل من الدرجة الأولى NIC من الدرجة الأولى بنسبة 13.8% على إجمالي التعويض الذي يتجاوز حد الأرباح (170 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع للسنة الضريبية 2021/22).
  • يتم دفع بطاقة NIC للفئة 1A (بنفس السعر) من قبل صاحب العمل فقط على معظم المدفوعات / المزايا العينية ، مثل الإيجار والسيارة والرسوم المدرسية وما إلى ذلك. المزايا الخاضعة للتأمين الوطني من الفئة 1A هي نفسها المحسوبة للأغراض الضريبية.

إذا أتيت للعمل في المملكة المتحدة من الاتحاد الأوروبي أو النرويج أو سويسرا ، فسيتعين عليك فقط الدفع في مخطط الضمان الاجتماعي لبلد واحد في كل مرة. سيكون هذا عادة في المملكة المتحدة. ومع ذلك ، قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء إذا كنت عاملاً مؤقتًا.

ضرائب المملكة المتحدة على الممتلكات والثروة
الضرائب العقارية في المملكة المتحدة


وفقًا لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ، تمتلك المملكة المتحدة ثاني أعلى ضرائب على الممتلكات في العالم المتقدم ، بعد الولايات المتحدة.
تمثل إيرادات ضريبة الممتلكات في المملكة المتحدة أكثر من عُشر إجمالي الضرائب (حوالي 12.5%) من استخدام ونقل وملكية العقارات في المملكة المتحدة .

هناك نوعان من ضريبة الأملاك في المملكة المتحدة.

عندما تشتري عقارًا في المملكة المتحدة يتجاوز حدًا معينًا ، يجب عليك دفع ضريبة Stamp Duty Land Tax (SDLT).
وتنطبق SDLT فقط على العقارات السكنية التي تزيد قيمتها عن 125,000 جنيه إسترليني.
أو على الأراضي غير السكنية والممتلكات المشتراة بأكثر من 150,000 جنيه إسترليني.

تُدفع رسوم الطوابع في إنجلترا وأيرلندا الشمالية ؛ أما لدى اسكتلندا ضريبة معاملات الأراضي والمباني الخاصة بها ، وتدير ويلز ضريبة معاملات الأراضي .
تطبق كل دولة أيضًا رسومًا إضافية للأشخاص الذين يشترون عقارات استثمارية ومنازل ثانوية للشراء للتأجير.

مثل ضريبة الدخل ، تعتبر SDLT ضريبة ذات معدل متدرج ؛ يمكنك استخدام الآلة الحاسبة عبر الإنترنت لمعرفة كيفية عمل هذه الضريبة.
يجب عليك إرسال إقرار SDLT الخاص بك إلى HMRC ودفع الضريبة في غضون 30 يومًا من إتمام البيع.
هناك استثناءات معينة تسمح بتخفيض ضريبة الممتلكات الخاصة بك في المملكة المتحدة ، على سبيل المثال ، إذا قمت بشراء عقارات متعددة.

الشكل الآخر لضريبة الممتلكات في المملكة المتحدة هو ضريبة المجلس.

هذه الضريبة البلدية المحلية يتم تصعيدها أو ربطها تمامًا مثل ضريبة الدخل.
تقوم كل بلدية بتقييم العقارات في ولايتها القضائية سنويًا وتحدد الضرائب المطبقة بناءً على القيمة المقدرة. A عدد من الشروط يؤثر على معدل ضريبة المجلس.
(انظر هنا دليلنا الكامل)

ضريبة المملكة المتحدة على دخل الإيجار

صافي عائدات تأجير العقارات في المملكة المتحدة هو دخل لكل من المقيمين وغير المقيمين. تنطبق قواعد خاصة على تأجير غرفة فردية ، وتأجير الممتلكات الخاصة بك لأغراض الإجازة ، وإذا كنت مالكًا في الخارج.

صافي العائدات هو إجمالي إيصالات الإيجار مطروحًا منه المصاريف المسموح بها.


لا تسمح المملكة المتحدة بمعظم النفقات الرأسمالية مقابل الإيجار ، بما في ذلك تكلفة شراء العقار أو تحسينه ، والإهلاك ، وبعض فوائد الرهن العقاري.

ضريبة الأرباح في المملكة المتحدة

إذا كنت تمتلك أسهمًا في شركة بريطانية ، فقد تحصل على مدفوعات ضريبة الأرباح . لست مطالبًا بدفع ضريبة أرباح في المملكة المتحدة على أول 2000 جنيه إسترليني من أرباح الأسهم التي تتلقاها في السنة الضريبية.

معدلات ضريبة الأرباح في المملكة المتحدة هي كما يلي:



ضرائب الثروة في المملكة المتحدة

شكلت ضرائب الثروة ، مثل أرباح رأس المال وضريبة الميراث ، حوالي 4% من الناتج المحلي الإجمالي اعتبارًا من عام 2019 ، وهي ممثلة تمثيلاً ناقصًا نسبيًا في بريطانيا ، مقارنة بفرنسا وإسبانيا.

ضريبة أرباح رأس المال في المملكة المتحدة

تطبق ضريبة أرباح رأس المال (CGT) على الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء لعدد من الأصول المختلفة.
أنت تدفع CGT على المكسب الذي تحصل عليه من هذه الأصول ، وليس على سعر البيع بالكامل.
قد تنشأ CGT من بيع الأعمال التجارية أو الأسهم أو الميراث أو الممتلكات.

تشمل الأصول المحملة ما يلي:

يجب أن تدفع  ضريبة أرباح رأس المال CGT على جميع أصول المملكة المتحدة ، سواء كنت مقيمًا أم لا.
ومع ذلك ، إذا كنت مقيماً ، فقد تكون مدينًا لـ CGT حتى على تصرفات الأصول خارج المملكة المتحدة.


تدفع CGT فقط على مكاسبك الإجمالية التي تزيد عن مخصص الإعفاء الضريبي الخاص بك (مبلغ الإعفاء السنوي).

البدل الخالي من CGT لعام 2021/22 هو:


كيفية حساب ضرائب أرباح رأس المال في المملكة المتحدة

يتم إضافة  ضريبة أرباح رأس المال CGT إلى دخلك الآخر الخاضع للضريبة.
يحدد مجموع كل دخلك من مصادر مختلفة النطاق الضريبي الذي تنتمي إليه للسنة الضريبية الحالية:
إذا كان إجمالي دخلك الخاضع للضريبة أقل من 50,000 جنيه إسترليني - أي أنك لا تزال في النطاق الأساسي - فإن معدل مكاسب رأس المال الخاص بك هو 10% على معظم الأصول الخاضعة للرسوم (لا تشمل العقارات السكنية) و 18% على منزلك.
إذا أخذتك مكاسب رأس المال الخاصة بك إلى النطاق التالي الأعلى ، فإنك تدفع 20% على معظم أصولك المحملة و 28% على منزلك - ولكن فقط على جزء من مكاسب رأس المال التي تدفع دخلك الخاضع للضريبة إلى النطاق التالي.

هناك معدلات مختلفة لضريبة أرباح رأس المال في المملكة المتحدة.

ضرائب الميراث في المملكة المتحدة

ضريبة الميراث في المملكة المتحدة عبارة عن دفعة تُدفع لمرة واحدة على قيمة تركة المتوفى إذا كانت أعلى من الحد المعين ، وهو 325,000 جنيه استرليني حاليًا. أي قيمة أعلى من العتبة تخضع للضريبة بنسبة 40%.
على سبيل المثال ، تبلغ قيمة العقار الخاص بك 500,000 جنيه إسترليني والحد الأدنى للإعفاء من الضرائب هو 325,000 جنيه إسترليني. ستكون ضريبة الميراث المفروضة 40% من 175,000 جنيه إسترليني (500,000 جنيه إسترليني ناقص 325,000 جنيه إسترليني).
إذا قمت بنقل إقامتك الرئيسية إلى سليل مباشر ، فسيكون لديهم حد ضريبة ميراث إضافي بقيمة 175,000 جنيه إسترليني. هذا يجعل من السهل على الأحفاد المباشرين أن يرثوا منازل الأسرة.

هناك طرق أخرى لتقليل التزامك بضريبة الميراث في المملكة المتحدة.
على سبيل المثال ، إذا تركت أكثر من 10% من صافي قيمة ممتلكاتك للأعمال الخيرية ، ينخفض ​​المعدل إلى 36%.
علاوة على ذلك ، إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية ، فيمكن لشريكك أن يرث عقارك بالكامل دون مواجهة فاتورة ضريبة الميراث في المملكة المتحدة. إذا كنت ترغب في نقل ممتلكاتك قبل وفاتك ، فيمكنك منحها لشريكك. 
إقرأ أكثر )

ضرائب الشركة ومعدلات ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة

يجب على الشركات العاملة في المملكة المتحدة دفع ضريبة الشركات على أي أرباح مستحقة.

بالنسبة لعام 2021/202 ، المعدل الطبيعي لضريبة الشركات هو 19%.

يتم تطبيق معدل أقل بنسبة 10 % عندما يمكن أن تُعزى الأرباح إلى استغلال براءات الاختراع ، بينما يتم تطبيق ضرائب شركات معينة في حالات معينة.

بشكل عام ، ستحتاج الشركات العاملة في المملكة المتحدة أيضًا إلى فرض ضريبة القيمة المضافة ودفعها بنسبة 20% ، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات. يجب تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة كل شهر أو كل ثلاثة أشهر ، حسب حجم الشركة.


من ناحية أخرى ، تخضع الشركات غير المقيمة لضريبة الشركات في المملكة المتحدة فقط على الأرباح المتراكمة والمتصلة بالتجارة من خلال مؤسسة دائمة ، أو في تطوير أراضي المملكة المتحدة. اعتبارًا من أبريل/نيسان 2020 ، أصبحت الشركات غير المقيمة خاضعة لضريبة الشركات في المملكة المتحدة (بدلاً من ضريبة الدخل) على الدخل المستلم من الممتلكات في المملكة المتحدة.

ضريبة دخل العاملين لحسابهم الخاص في المملكة المتحدة

إذا كنت مالكاً تعمل لحسابك الخاص في شركة محدودة في المملكة المتحدة ، فستكون مسؤولاً عن دفع ضرائب الشركات في المملكة المتحدة ، على الرغم من أن ما يتم فرض ضرائب عليك بناءً عليه يعتمد على ما إذا كنت مصنفًا كمقيم أو دافع ضرائب غير مقيم في المملكة المتحدة .

بشكل عام ، تنطبق نفس معدلات وقواعد ضرائب الشركات في المملكة المتحدة على كل من المقيمين وغير المقيمين ؛ يدفع المقيمون ضرائب على دخلهم في جميع أنحاء العالم بينما يتم فرض ضرائب على غير المقيمين فقط على دخلهم في المملكة المتحدة.


ضرائب الاستيراد والتصدير في المملكة المتحدة

تخضع جميع السلع المستوردة من خارج المملكة المتحدة للتعريفات والرسوم الجمركية مع استثناءات قليلة.
يمكنك استخدام أداة عبر الإنترنت للتحقق من معدلات التعريفة وضريبة القيمة المضافة على مختلف السلع المستوردة.

ضرائب السيارات والطرق والمطارات في المملكة المتحدة

إذا كنت تقود سيارتك في المملكة المتحدة ، فستحتاج إلى دفع ضريبة السيارة والطرق ، بما في ذلك عند تسجيل سيارتك لدى DVLA (وكالة ترخيص السائقين والمركبات).
يختلف مقدار لكل نوع السيارة، مع سيارة وضريبة الطرق في المملكة المتحدة استنادا إلى عوامل مثل حجم المحرك، نوع الوقود المستخدم، وCO 2 الانبعاثات.

راجع جدول معدلات الضرائب على السيارات والطرق في المملكة المتحدة ، حيث سترى معدلات الدفع لسيارات الوقود البديل (TC59) أقل بمقدار 10 جنيهات إسترلينية من أسعار البنزين (TC48) والسيارات التي تعمل بالديزل (TC49).

يمكنك دفع ضريبة السيارة والطرق عبر الإنترنت . تجدر الإشارة إلى أن السيارات الكهربائية معفاة من ضرائب معينة على السيارات في المملكة المتحدة بناءً على مخرجاتها منخفضة الانبعاثات. (انظر هنا)

كما يجب على الأفراد الذين يغادرون المملكة المتحدة عن طريق الجو أيضًا دفع رسوم ، والتي عادة ما تكون جزءًا من تكلفة تذكرة الطيران.

استرداد الضرائب في المملكة المتحدة

يمكن أن يحق لك استرداد الضرائب البريطانية (الحسومات) لعدة أسباب ، على سبيل المثال ، إذا كنت موظفًا وتحصلت ضرائب كثيرة جدًا من راتبك ، أو إذا توقفت عن العمل ، أو إذا حصلت على معاش تقاعدي أو خطة أقساط الحياة ، أو إذا أنت تعيش في بلد ولديك دخل في بلد آخر. علاوة على ذلك ، إذا طالبت بمصروفات شخصية على إقرارك الضريبي ، فقد تحصل أيضًا على استرداد ضريبي في المملكة المتحدة.

تملي بعض حسابات ضريبة P800 أنه يمكنك المطالبة باسترداد الضريبة عبر الإنترنت (بمجرد حساب الضريبة الخاصة بك ، والذي يحدث بين يونيو/حزيران وأكتوبر/تشرين الأول).
بمجرد تقديم طلب الإقرار الضريبي الخاص بك في المملكة المتحدة ، من المفترض أن تتلقى الأموال في غضون خمسة إلى ستة أسابيع.

استشارات ضريبية في المملكة المتحدة
المواد التي تمت مراجعتها في هذه المقالة هي للأغراض الإعلامية فقط ولا ينبغي اعتبارها نصيحة ضريبية لحالتك الفردية. لذلك ، يجب عليك دائمًا استشارة خبير الضرائب الخاص بك بخصوص المسائل أو الأسئلة الضريبية المحددة الخاصة بك.

عتبات التأمين الوطني

يعتمد مبلغ التأمين الوطني الذي تدفعه على المبلغ الذي تدفعه في كل يوم دفع.
هذا يختلف عن ضريبة الدخل.
تستخدم ضريبة الدخل حدًا سنويًا لكل سنة ضريبية.
بالنسبة للتأمين الوطني ، تتم مقارنة راتبك بعدد من "الحدود" المختلفة لمعرفة مقدار التأمين الوطني الذي تدفعه.
إذا كنت تدفع أسبوعيًا بشكل طبيعي ، فسيتم استخدام حد أسبوعي. إذا كنت تدفع شهريًا عادةً ، فسيتم استخدام حد شهري. للتبسيط ، الحدود الرئيسية هي:

1- الحد الأدنى للكسب The Lower Earning Limit (أو LEL) :

إذا كنت تكسب ما بين حد الدخل الأدنى والحد الأساسي ، فستحصل على "ائتمانات" للتأمين الوطني - أي يحق لك الحصول على بعض مزايا التأمين الوطني الأساسية ، ولكنك لن تدفع في الواقع أي تأمين وطني. هذه الحدود هي 120 جنيهًا إسترلينيًا و 184 جنيهًا إسترلينيًا على التوالي لعام 2021/22.

2- العتبة الأساسية (تسمى أحيانًا عتبة الأرباح الأولية) - The Primary Threshold (sometimes called the Primary Earnings Threshold) :

إذا كنت تكسب ما بين الحد الأساسي والحد الأعلى للأرباح ، فستدفع السعر القياسي للتأمين الوطني (12% في 2021/22) على أرباحك التي تتجاوز الحد الأساسي.
الحد الأساسي هو 184 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع في 2021/22.
الحد الأعلى للكسب هو 967 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع لعام 2021/22.

3- العتبة الثانوية (تسمى أحيانًا عتبة الأرباح الثانوية) - The Secondary Threshold (sometimes called the Secondary Earnings Threshold) :

إذا كنت تكسب أكثر من عتبة الأرباح الثانوية ، فسوف يدفع صاحب العمل السعر القياسي للتأمين الوطني لصاحب العمل على هذه الأرباح (13.8% في 2021/22).
هذا الحد هو 170 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع في عام 2021/22.
هذا بالإضافة إلى مساهمات الموظف.

4- الحد الأعلى للأرباح (أو UEL) - The Upper Earnings Limit (or UEL):

(967 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع لعام 2021/202). بالنسبة لأصحاب الدخول المرتفعة الذين يتخطون الحد الأعلى للأرباح ، ينخفض ​​معدل التأمين الوطني. على الأرباح التي تزيد عن هذا الحد ، يدفع الموظف نسبة أقل من 2% ، ويستمر صاحب العمل في دفع المعدل القياسي للتأمين الوطني لصاحب العمل (13.8%) على هذه الأرباح.

5- الحد الأدنى للأرباح

إذا كانت أرباحك في أي وظيفة أقل من الحد الأدنى للأرباح (120 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع لعام 2021/22) ، فلن تدفع أي تأمين وطني ولن تكسب أي حقوق مزايا التأمين الوطني.

موارد مفيدة

توجه إلى موقع HMRC للحصول على معلومات حول الضرائب البريطانية ، ومساهمات الضمان الاجتماعي ، والأسئلة الأخرى ذات الصلة للدول المكونة للمملكة المتحدة. تدير السلطة أيضًا خط مساعدة للتقييم الذاتي .

COMMENTS

BLOGGER

المتابعون

الاسم

2020,4,آثار كورونا، مرحلة مابعد كورونا,232,اتفاقية الأمم المتحدة لعام 1951، لاجئ، وثيقة سفر المملكة المتحدة، تأشيرة دخول،,7,احتجاجات. ايران، بريطانيا، امريكا,1,أحداث محلية، بريطانيا، اسكتلندا، ايرلندا الشمالية، ويلز، انكلترا,152,ارهاب,28,ارهاب، بريطانيا، 2020,20,استخراج وثيقة سفر بريطانيا المملكة المتحدة,2,استشارات قانونية,25,استشارات قانونية، الاقامة الدائمة، المملكة المتحدة,5,اسكتلندا بريطانيا المملكة المتحدة منوعات,31,اسكتلندا، المملكة المتحدة، لندن، استقلال,19,أعياد دينية، احتفالات، مناسبات,14,افريقيا، بريطانيا، استثمار,1,أفضل الدول، تربية الأطفال,1,اقتصاد بريطانيا، نمو,34,الاتحاد الأوروبي، بريطانيا، علاقات,14,الاتحاد الأوروبي، بريطانيا، علاقات، 2020،,18,الاتحاد الأوروبي، بريطانيا، علاقات، 2020، تركيا،,3,الأمن الرقمي، فيروس الفدية، بريطانيا,2,الأمير هاري، ميغان,6,الانترنت، بريطانيا، أضرار الكترونية,13,البرلمان الأوروبي، نواب بريطانيون، بريكست,1,التغييرات الطارئة,8,الجيش البريطاني، بريطانيا، المملكة المتحدة,11,الحياة في المملكة المتحدة، Life The UK، اختبار، test,1,الخطوط الجوية البريطانية، نيويورك، لندن,4,السفر مسموح ممنوع ايرلندا الشمالية الجنوبية المملكة المتحدة بريطانيا سوري لاجئ,3,العائلة الملكية البريطانية، هاري، ميغان,40,العطلات الرسمية، UK bank holidays,3,الفترة الانتقالية,8,القمر الذئب، كبد السماء، بدر,1,القهوة، فوائد القهوة، دراسة بريطانية,1,اللوردات، بريطانيا، لندن، جونسون,8,المدارس، المملكة المتحدة، تقييم أداء، Find the best school for your child,11,المفوضية الأوروبية، بريكست، بريطانيا,13,الملكة، اليزابيث الثانية، ملكة بريطانيا,27,الهواء، تلوث، لندن، بريطانيا,3,الهيدروجين، بريطانيا، وقود المستقبل,1,انجلترا، كانتربري، كنيسة، ويندراش,3,بريطانيا,12,بريطانيا، العالم,27,بريطانيا، بريكسيت، اقتصاد، بطالة,8,بريطانيا، ثروات، آثار,1,بريطانيا، جونسون، الاتحاد الأوروبي,6,بريطانيا، جونسون، مهاجرين، قيود,2,بريطانيا، مكافحة الارهاب، حزب الله,1,بريكست,50,بريكست، الناتج المحلي البريطاني، معدل النمو في بريطانيا، الاتحاد الأوروبي,3,بريكست، أوروبا، اقامة الأوروبيين، المملكة المتحدة,7,بيغ بن، لندن، بريطانيا، بريكست,8,تاريخ، أرشيف,1,ترامب، ترمب، زيارة بريطانيا، المملكة المتحدة، أمريكا، الولايات المتحدة الأمريكية، الملكة اليزابيث,3,تصنيف، بريطانيا، أوروبا، العالم، معايير,5,تعرف على ايرلندا الشمالية,11,تعليم، بريطانيا، جامعات,13,تكنولوجيا، عالمي، بريطانيا,26,ثروة بحرية، بريطانيا، مهددة بالانقراض,2,جامعة كارديف، سرطان، بريطانيا، المملكة المتحدة,2,جرائم، بريطانيا، المملكة المتحدة، سكاكين,36,جمارك بريطانيا المملكة المتحدة المسموح والممنوع السفر اوروبا,3,حقوق، واجبات، تعريف، منوعات,8,حوادث، بريطانيا،,5,خطة طوارئ كورونا، المملكة المتحدة,290,دوقة كامبريدج، كيت ميدلتون، المرأة الحامل,1,دولي، بريطانيا، ايران، المملكة المتحدة,1,ذاتية القيادة، سيارة، بريطانيا، 2020,4,رسوم، الجنسية، البريطانية,4,رموز وطنية، شعارات، بريطانيا، زهور وطنية، ويلز، انجلترا، ايرلندا الشمالية، اسكتلندا,10,روبوت، منصات النقل، بلا سائقين، بريطانيا,5,روبوت، منصات النقل، بلا سائقين، بريطانيا، جاكوار لاند روفر,1,روسيا، بريطانيا، تطبيع علاقات,5,رياضة، بريطانيا,19,زفاف ملكي، بريطانيا، الملكة اليزابيث,1,سيارات كهربائية، بريطانيا، نقاط شحن,13,سياسة، عالمي، بريطانيا، المملكة المتحدة,46,شائعات، تضليل، أخبار مزيفة,6,شائعات، كورونا، فيروس,9,شحن طرود المملكة المتحدة بريطانيا اسكتلندا ايرلندا الشمالية ويلز انجلترا,1,شرطة، أمريكا، بريطانيا,7,شكسبير، مسرح، سياحة، بريطانيا,15,شين فين، ايرلندا الشمالية، انتخابات، المملكة المتحدة,12,صحة,40,ضرائب، بريطانيا، الملكة المتحدة,6,ضريبة الطرق السريعة road tax بريطانيا اسكتلندا ويلز ايرلندا الشمالية,2,طاقة الرياح، المملكة المتحدة,12,عاصفة، أوروبا، بريطانيا، ايرلندا، 2020,11,عالمي، بريطانيا، أوروبا,28,عباقرة، طفل ماليزي، المملكة المتحدة، بريطانيا,1,عدوى، فيروس، طب ، صحة,27,عملة بريطانية، ملك بريطانيا، المملكة المتحدة,8,فقر، بريطانيا، اقتصاد,3,فيديو,2,فيروس,2,فيروس كورونا، الصين,11,فيروس كورونا، الصين، بريطانيا,37,فيسبوك، بريطانيا، بريكست,1,فيضان، طقس، عاصفة، اعصار، بريطانيا,32,قوانين، بريطانيا، تحديثات,41,كاميرات شوارع، تقنية، لندن، بريطانيا,1,كاواساكي، كورونا، بريطانيا,1,كهرباء غاز مياه خدمات المملكة المتحدة بريطانيا,7,كورونا,512,كورونا، novel-coronavirus-2019,468,كومنولث، التاج البريطاني، المملكة المتحدة،,3,لقاح,130,لندن، ارهاب، بريطانيا، 2020،,17,لندن، كرة قدم، عيد الميلاد,1,مابعد بريكست، آثار بريكسيت,31,مجتمع، العنف، الأسرة,2,مجلس العموم، بريطانيا، بريكست,2,محليات، بريطانيا، المملكة المتحدة، منوعات,219,مخالفات سير، دليل، مخالفات رمادية، المملكة المتحدة، بريطانيا,3,مخدرات، جرائم، بريطانيا،,25,مدام توسو، Madame Tussauds London، لندن، متحف الشمع,3,معاداة السامية، بريطانيا,1,معلومات يومية، الحياة في بريطانيا، LifeInTheUK,33,مقالات رأي,1,ملعب، بريطانيا، صديق للبيئة,3,منحة ممولة، دكتوراه، المملكة المتحدة، 2020,16,منحة ممولة، منح دراسية، بكالوريوس، ماجستير، دكتوراه,8,منوعات، عالمي,25,منوعات، عالمي، بريطانيا,108,نظام جديد,3,نيوكاسل يونايتد، محمد بن سلمان، بريطانيا,1,هارتفوردشير، المملكة المتحدة، الفريز، الفراولة، بريكست,1,هاري بوتر، HarryPotter,1,هجرة غير شرعية، بريطانيا، أوروبا، لجوء,111,هجوم لندن، تطرف، ارهاب، تشديد عقوبات,13,هدر الطعام، بريطانيا، بيئة,2,هيثرو لندن سفر سياحية تنقل المملكة المتحدة بريطانيا اسكتلندا ايرلندا الشمالية ويلز انجلترا,6,واتساب، بريطانيا، علاقة حب,2,وشم، تاتو، بريطانيا، موضة,2,يوروستار، قطار، لندن ، أوروبا، 2020,3,GCSE، بريطانيا، التعليم الثانوي,8,Melania Trump،ميلانيا ترامب، بريطانيا،فستان ميلانيا، الملكة البريطانية,1,
rtl
item
Life In The UK: الضرائب البريطانية: دليل شامل لنظام الضرائب في المملكة المتحدة
الضرائب البريطانية: دليل شامل لنظام الضرائب في المملكة المتحدة
عادة ماتعهد وظيفة جمع الضرائب وتوزيعها على القطاعات المختلفة إلى وزارة المالية بعد تحديد الميزانيات.
https://lh3.googleusercontent.com/-wK5kl2JJqy8/YQSqA-FotfI/AAAAAAAC83g/VUIVs9jYUIQKZcMYC0RtibtEP471wvWzACLcBGAsYHQ/w400-h265/Screenshot%2B2021-07-31%2Bat%2B1.18.59%2Bam.png
https://lh3.googleusercontent.com/-wK5kl2JJqy8/YQSqA-FotfI/AAAAAAAC83g/VUIVs9jYUIQKZcMYC0RtibtEP471wvWzACLcBGAsYHQ/s72-w400-c-h265/Screenshot%2B2021-07-31%2Bat%2B1.18.59%2Bam.png
Life In The UK
https://www.ramizahra.co.uk/2021/07/Daily-life-in-the-UK-a-complete-guide-to-the-uk-tax-system-ar.html
https://www.ramizahra.co.uk/
http://www.ramizahra.co.uk/
http://www.ramizahra.co.uk/2021/07/Daily-life-in-the-UK-a-complete-guide-to-the-uk-tax-system-ar.html
true
5343795315449163184
UTF-8
Loaded All Posts Not found any posts VIEW ALL Readmore Reply Cancel reply Delete By Home PAGES POSTS View All RECOMMENDED FOR YOU LABEL ARCHIVE SEARCH ALL POSTS Not found any post match with your request Back Home Sunday Monday Tuesday Wednesday Thursday Friday Saturday Sun Mon Tue Wed Thu Fri Sat January February March April May June July August September October November December Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec just now 1 minute ago $$1$$ minutes ago 1 hour ago $$1$$ hours ago Yesterday $$1$$ days ago $$1$$ weeks ago more than 5 weeks ago Followers Follow THIS PREMIUM CONTENT IS LOCKED STEP 1: Share to a social network STEP 2: Click the link on your social network Copy All Code Select All Code All codes were copied to your clipboard Can not copy the codes / texts, please press [CTRL]+[C] (or CMD+C with Mac) to copy Table of Content