ضريبة الدخل: كيف ستتغير الحدود وماذا سأدفع؟

في نوفمبر/تشرين الثاني 2022 ، أعلنت الحكومة البريطانية عن تغييرات في قواعد ضريبة الدخل ، مما يعني أن ملايين الأشخاص سينتهي بهم الأمر بدفع المزيد.

ضريبة الدخل هي أكبر مصدر تمويل حكومي منفرد.


ماذا يحدث لحدود ضريبة الدخل؟

قام المستشار «جيريمي هانت» بتجميد البدل الشخصي لضريبة الدخل عند 12,570 جنيه إسترليني حتى أبريل/نيسان 2028.

كما أنه جمد النقطة (العتبة) التي يبدأ عندها الناس في دفع معدلات ضريبية أعلى.

وهذا يعني أنه مع ارتفاع الأجور ، يدفع الناس ضريبة على نسبة أكبر من أرباحهم ، وينتقل المزيد من الناس إلى شرائح ضريبية أعلى.

قدّر مكتب مسؤولية الميزانية - الذي يقيّم بشكل مستقل الخطط الاقتصادية للحكومة - أن عتبات التجميد حتى عام 2028 ستخلق 3.2 مليون دافع ضرائب جديد. وقال إن 2.6 مليون شخص إضافي سيدفعون ضرائب أعلى.

أعلن السيد هانت أيضًا أنه في 6 أبريل/نيسان 2023 ، سينخفض ​​الحد الأدنى الذي يبدأ فيه أصحاب الدخول الأعلى في دفع أعلى معدل للضريبة من 150 ألف جنيه إسترليني إلى 125,140 جنيهًا إسترلينيًا.


متعلق: دليل شامل لنظام الضرائب في المملكة المتحدة


ما الدخل الذي تدفع الضرائب عليه؟

أنت تدفع ضريبة الدخل للحكومة على أرباح العمل والأرباح من العمل الحر.

ضريبة الدخل مستحقة أيضًا على بعض المزايا والمعاشات التقاعدية ، والأموال التي تحصل عليها من تأجير الممتلكات ، وعائدات المدخرات والاستثمارات التي تزيد عن مخصصات معينة.

تنطبق هذه القواعد في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية. اسكتلندا لديها قواعد مختلفة لبقية المملكة المتحدة.



ما هو المعدل الأساسي لضريبة الدخل؟

أنت تدفع المعدل الأساسي لضريبة الدخل على الأرباح بين 12,571 جنيه إسترليني و 50,270 جنيه إسترليني في السنة.

المعدل الأساسي هو 20% ، لذا فإن خُمس الأموال التي تكسبها بين هذه المبالغ تذهب إلى الحكومة في ضريبة الدخل.


ما هو المعدل الأعلى لضريبة الدخل؟

المعدل الأعلى لضريبة الدخل هو 40% ، ويتم دفعه على الأرباح التي تتراوح بين 50,271 جنيه إسترليني و 150,000 جنيه إسترليني سنويًا. وسينخفض الأعلى من هذه الفرقة إلى 125,140 جنيهًا إسترلينيًا اعتبارًا من أبريل/نيسان 2023.

بمجرد أن تكسب ما يزيد عن 100,000 جنيه إسترليني سنويًا ، تبدأ في فقدان مخصصك الشخصي المعفى من الضرائب ، مما يعني أنه يتعين عليك دفع ضريبة الدخل على أول 12,570 جنيهًا إسترلينيًا من أرباحك.

تخسر 1 جنيه إسترليني من مخصصك الشخصي مقابل كل 2 جنيه إسترليني يزيد دخلك عن 100,000 جنيه إسترليني. إذا كنت تكسب أكثر من 125,140 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا ، فلن تحصل على أي مخصصات شخصية.

ما هو المعدل الإضافي لضريبة الدخل؟

بموجب القواعد الحالية ، يبلغ المعدل الإضافي لضريبة الدخل 45% ، ويتم دفعه على الأرباح التي تزيد عن 150 ألف جنيه إسترليني سنويًا.

سينخفض ​​هذا إلى 125,140 جنيه إسترليني في 6 أبريل/نيسان 2023.

وتقول الحكومة إن حوالي 629 ألف شخص يدفعون حاليًا المعدل الإضافي لضريبة الدخل.


ما هو التأمين الوطني؟

بالنسبة للموظفين ، يشبه التأمين الوطني من نواحٍ كثيرة ضريبة الدخل - فهو أيضًا ضريبة على الأموال التي تكسبها.

إنه ثاني أكبر مصدر للأموال للحكومة.

إنه يعمل على بعض العتبات نفسها مثل ضريبة الدخل.

لا تدفعها على أول 12,571 جنيهًا إسترلينيًا تكسبها سنويًا.
ثم يتم احتسابها بنسبة 12$ على الأرباح التي تصل إلى 50,271 جنيهًا إسترلينيًا ، وهي 2% على أي أموال يتم جنيها أعلى من ذلك.

وأكد السيد هانت أن عتبات التأمين الوطني الرئيسية ستظل مجمدة أيضًا حتى أبريل/نيسان 2028.

لا يتم دفعها من قبل الأشخاص الذين تجاوزوا سن التقاعد الحكومي حتى لو كانوا لا يزالون يعملون.

يجب على أرباب العمل أيضًا دفع رسوم التأمين الوطني.


من يدفع أكثر في ضريبة الدخل؟

بالنسبة لمعظم العائلات في المملكة المتحدة ، تعتبر ضريبة الدخل هي أكبر ضريبة يدفعونها. يمكنك أن ترى ذلك في الأشرطة الخضراء الداكنة في الرسم البياني أدناه.

لكن الأسر الفقيرة تميل إلى دفع حصة أكبر من ضرائبها من خلال الضرائب على الإنفاق: ضريبة القيمة المضافة والرسوم - المناطق الزرقاء في كل شريط. تلك المعروفة باسم الضرائب غير المباشرة.

بالنسبة لأفقر خمس من الأسر ، فإن ضريبة القيمة المضافة هي أكبر ضريبة منفردة يتم دفعها.

كيف تختلف الضرائب في اسكتلندا؟

تختلف بعض معدلات ضريبة الدخل في اسكتلندا بسبب السلطات المخولة للبرلمان الاسكتلندي.


هذه هي معدلات ضريبة الدخل الحالية :

• لا توجد ضريبة مدفوعة على بدل شخصي بقيمة 12,570 جنيه إسترليني.
• من 12,571 جنيهًا إسترلينيًا إلى 14,732 جنيهًا إسترلينيًا بمعدل بدء التشغيل بنسبة 19%.
• 14,733 جنيهًا إسترلينيًا إلى 25,688 جنيهًا إسترلينيًا بمعدل أساسي اسكتلندي بنسبة 20%.
• 25,689 جنيه إسترليني إلى 43,662 جنيه إسترليني بمعدل متوسط ​​21%.
• 43,663 جنيه إسترليني إلى 150 ألف جنيه إسترليني بمعدل أعلى بنسبة 41%.
• فوق 150,000 جنيه إسترليني أعلى معدل 46%.
• تم تخفيض البدل الشخصي بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني يتم ربحها فوق 100,000 جنيه إسترليني.

في 6 أبريل/نيسان 2023 ، ستنخفض النقطة التي يبدأ عندها الأشخاص في دفع أعلى معدل وهو 46% من 150,000 جنيه إسترليني إلى 125,140 جنيه إسترليني.